民营企业本来管理水平就要差一些,而财务管理水平更低,主要表现在报表账册不全、内部制度不严,有的还缺乏完整的财务管理制度,而且有的民营企业出于某种目的,一厂多套报表,财务信息失真严重 ,信息披露意识极差。直接的后果是导致民营企业的信用评级低。

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我国现行金融组织体系是以大型国有商业银行为主体,非国有的商业银行和非银行的金融机构的发展受到限制和约束,其融资比例很小。据统计,当前我国四大专业银行集中了全国约70%的新信贷资金。根据“中国人民银行统计季报”可以算出,1997年底,民生银行、城市商业银行和城乡信用社的资产约占全部金融机构资产的15%,主贷占全部金融机构贷款的比重在16%左右,到1998年末,四家国有专业银行的资产总额为9.5万亿元,存款余额为69782亿元,贷款余额为5837亿元。后者与前者相比,资产总额仅占前者的12%,存款不济前者的12%,贷款比重更小,仅为前者的8%多一点。该年度民生银行对民营企业贷款占累计发放贷款的60%。这在国内是相当高的比例了。作为我国唯一一家主要以民营企业入股成立的全国性股份制商业银行,中国民生银行自始建之日起,就一直致力于缓解民营企业的融资困难。但紧靠一家民生银行以现有的货币经营规模来解决民营企业的贷款问题 , 无异于杯水车薪。可见,为民营企业服务的主导银行实力弱,也严重地影响了其对民营企业的融资能力。

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银行对民营企业的观念障碍主要表现在两个方面:
所有制障碍1949年之后,我国建立了以国家垄断、资金供给、准财政为特征的 银行体制。这种建立在国家垄断信用基础上的国有金融制度,强调了企业应有计划取得银行信用,但排斥非国有经济取得银行贷款。传统以所有制性质来划分企业类型,这种银行和企业所有制关系的“不兼容”,其逻辑演化的结果,必然使民营企业贷款困难重重。由于传统观念认为,民营企业的不良贷款将导致国有资产的流失,而国有企业的不良贷款则不会。在这种情况下,信贷员对民营企业的贷款损失承受了比国有企业损失更大的压力,从而遏止了对民营企业信贷市场的开拓。党的“十五大”召开后,这种现象逐渐消除。

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筹资评价:审查拟建项目总投资的各项资金来源、出资方式及落实情况,项目资本金来源及比例的否符合规定。对信件企业要着重对资本金来源尽情审查评价。对以实物、工业产权、非专利技术、有偿划拨的土地使用权等方式投入资本金的,主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行评估,估计方法是否合法化、法规的要求,所占比例是否符合有关规定等。对以货币方式投入资本金的,要在对各投资方近三年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基数上,评价各投资方的投资能力及各年度的投入量。

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据长期从事香港公司注册注册海外公司香港会计师事务所资深顾问ELLA小姐提供的资料显示:

现阶段,我国国有商业银行仍沿用对国有大中型企业的贷款管理办法来管理民营企业贷款,如对民营企业信用等级评定仍套用大中型企业的评定办法,也是导致民营企业的信用等级普遍较低的一大原因。企业信用等级评估是银行对借款人信用高低的估计,是银行贷款风险管理的重要基础工作,它不仅是筛选客户和贷款审批的依据,也是贷款发放后监督和控制贷款质量的重要依据。各商业银行为了做好贷款的管理工作都相继建立企业信用等级评估制度。但从我国现有各银行实施的企业信用等级标准看,存在着标准过于偏向大企业的现象。据某国有商业银行1998年6月末资料统计,在改行已评定的35万户中小企业中,信用等级在A级以上只占16%,而BBB级以上却占84%,这其中包括了大部分的民营企业。由此可见,仍然借用针对大企业形成的信用评级标准,事实上构成了对民营企业的信用歧视。

国有商业银行和需要贷款的民营企业信息上夜不是很对称。一是需要贷款的企业太多;二是因为有些信息本身就是缺乏,无从获得;三是不少企业成立时间较短,其信息真实性难移甄别。例如,民营企业尤其是比较小的一些企业,其还款能力和还款意愿在很大程度上决定与企业的负责人,而中国公众的信用制度尚未建立,银行不能准确、快速地判断这些负责人的信用水平。这样必然导致银行谨慎对待民营企业的融资要求,甚至迫使银行忽略了健康成长的那部分民营企业,也忽略那些虽然成长得不够健康,但在其发展的某个时间具有偿还银行贷款能力的民营企业。

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评估贷款应具备哪些条件?

2011/12/29 15:46  |  分类:注册离岸公司

贷款评估应具备的基本条件
符合国家产业、产品及 布局政策和投资项目审批程序,可行性研究经权威部门论证;
借款人的主要财务目标、项目资金来源及比例符合国家和贷款行规定;
项目总投资及投资构成明确,拟采用工艺技术基本定型,拟购进的设备已完成选型和调价;
借款人前三年的财务报表及生产经营资料、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全;
具有关部门或基层行的书面推荐意见。

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什么是贷款的展期处理?

2011/12/28 15:00  |  分类:注册离岸公司

借款单位不能按期偿还的贷款,应按贷款行规定的时间提前提交货款展期申请书,并出具担保人通体的书面证明,经贷款审查同意,并报经贷款审批行核准方能予以展期。贷款行对借款单位展期要求的审查,视具体情况而定。一般对一下情况可予展期:因国家政策的变化,影响项目经济效益不能正常发挥的;因不可抗拒的原因造成项目不能如期完工或影响项目效益实现的;因贷款不能及时供应,造成项目建设期盐城,效益实现期拖后的。对借款单位因主观原因未能使用好贷款,造成贷款不能按期偿还,不能展期,作为逾期处理。
经带狂航同意展期的贷款,借贷双方在继续执行原借款合同的基础上,必须签订贷款展期协议,办理展期手续,办理续抵续保。

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贷款复审是在贷款项目经过评估,上报审批行经过审查 ,已同意贷款,并安排贷款资金后,由经办行在发放贷款前进行的再次审查。
当经办行受理借款单位正式贷款后,应及时对贷款项目进行复审。复审的重点是借款单位是否已具备银行发放贷款的所有条件,从项目评估后至申请贷款时,借款单位的有关情况是否发生较大变化,银行贷款是否能够实施。

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技术改造贷款实行“两上两下”审批制
  首先,申请银行贷款的技改项目经开户行受理后,通过县、市、地、省、总行四级按贷款条件进行择优选项,并自下而上逐级上报(一般技改贷款报道省分行,转向技改贷款报告总行);
  其次,由审批行初选后对意向同意贷款的项目自上而下逐级返回,并按权限组织评估审查;
  再次,经半行对经评估审查同意贷款的项目自下而上逐级上报;
  最后,由审批行根据年度技改信贷计划决策后自上而下逐级下达年度贷款计划。更多相关信息可以咨询香港会计师事务所